2025年6月9日，区政府常务副区长戴乐生在湖里区第九届人大常委会第二十八次会议上作了《湖里区人民政府关于2024年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，有关审计情况如下：

　　一、区本级预算执行审计情况

　　今年初，审计了2024年度区本级预算执行情况。2024年财政报表显示：区级一般公共预算收入60.22亿元，完成预算调整数60.15亿元的100.12%，加上上级补助收入、地方政府一般债务转贷收入及资金调剂等，全区一般公共预算可安排财力87.88亿元；全区一般公共预算支出81.65亿元，完成预算调整数86.67亿元的94.21%。政府性基金收入71.03亿元，完成预算调整数65.44亿元的108.54%，加上上级补助收入、地方政府专项债务转贷收入及资金调剂等，全年基金可支配财力163.52亿元；政府性基金预算支出117.18亿元，完成预算调整数139.27亿元的84.14%。国有资本经营预算收入0.27亿元，完成预算调整数0.27亿元的100%，全部调出至一般公共预算。2024年初，湖里区总预算会计账“其他应付款-盘活存量资金”体现余额3.70亿元，全年增加盘活存量资金0.72亿元，全年安排盘活资金预算支出0.34亿元，2024年底“其他应付款-盘活存量资金”余额4.08亿元。2024年初，全区政府性债务余额179.60亿元，加上当年新增债务56.61亿元，减去地方政府一般债务还本支出33.90亿元，全区政府性债务2024年底余额202.31亿元，审计发现的主要问题：

　　（一）预算收支管理不规范

　　一是财政资金管理不规范；二是超预算安排支出；三是财政专户滞留应缴金库款。审计期间已整改；四是部分预算单位应缴财政款未及时上缴。审计期间已整改；五是部分预算单位结余资金应清未清。

　　（二）财政专户资金管理不规范

　　一是项目资金监管不到位；二是多缴金库财政专户利息，审计期间已整改。三是项目结转混乱导致账实不符审计期间已整改。

　　（三）部分市对区转移支付竞争性分配项目执行率低

　　（四）绩效评价工作监督不到位

　　（五）内部控制报告编报工作不完善

　　二、部门预算执行审计情况

　　本年度重点审计了2个部门1个街道2024年度资金统筹和预算安排情况、预算项目绩效管理情况、贯彻落实“过紧日子”和执行财经纪律情况。审计发现的主要问题：

　　（一）预算执行率偏低。2个单位存在部分项目支出进度较慢，预算执行率偏低。

　　（二）往来款项清理不及时。2个单位未及时清理往来款项。

　　（三）政府采购管理不规范。3个单位存在个别项目采购方式未按照规定执行、合同签订不规范等问题。

　　（四）会计核算不规范。3个单位分别存在个别项目重复编制预算、部分固定资产未及时入账或账实不符、部分支出报销滞后、支付课题项目专家评审费及课题劳务费未代扣代缴个税等问题。

　　（五）内部控制执行不到位。2个单位存在合同倒签、宣传品发放附件不规范、部分购买服务未经集体研究、重大内控制度编制存在缺失等问题。

　　（六）食堂管理不规范。2个单位分别存在有关人员违规享受用餐补贴、食堂餐费管理不规范、食材报价周期与合同约定不符、食材基准价确定方式存在缺陷问题。

　　（七）公务用车管理不规范。1个单位存在公务用车维修审批不严格、公务车平台数据维护不到位问题。

　　三、领导干部经济责任和自然资源资产审计情况

　　去年下半年至今，组织对区委编办、区委区直机关工委、原区市政园林局、原区城市管理局、区社科联、区征收中心、湖里街道、产投公司等8个单位（部门）领导干部进行经济责任审计。审计发现的主要问题：

　　（一）领导干部经济责任审计方面

　　1．重大经济事项决策程序不规范。5个单位分别存在“三重一大”决策制度议事范围不够明确、党组议事规则制定不够及时；落实“三重一大”制度不到位；未按期召开常务委员会；未编制引导基金年度运行情况报告；基金投后审核工作不规范；重大经济事项的决策议事规则未及时建立等问题。审计后，4个单位已整改。

　　2．政府采购管理不规范。4个单位存在采购未进行三方询价、采购政策落实不到位、评标过程不合理、未及时建立政府采购管理内控制度、政府购买服务主体不合规问题。审计后，3个单位已整改。

　　3．经费使用不规范。一是个别街道未根据实际情况停止支付服务费用、申请付款手续不齐全；二是个别单位加班夜餐费报销不规范；三是个别单位经费审批流程倒置。四是个别单位未及时建立预算管理、收支管理等内控制度。审计后，3个单位已整改。

　　4．合同管理不规范。一是个别单位合同签订日期滞后、未按合同约定的付款期限付款；二是履约验收管理不到位。审计后，已整改。

　　5．落实上级政策不到位。对土地房屋征收补偿政策指导把关还不够严格，实际执行与市里相关规定有偏差。

　　6．资产管理不规范。个别单位存在未及时建立资产管理内控制度、未进行资产核销处理问题。

　　7．往来款项清理不及时。个别单位往来款项长期挂账未及时清理。

　　（二）自然资源资产审计方面

　　去年下半年，组织对原区市政园林局领导干部进行自然资源资产离任审计，重点关注河湖长制、林长制、海绵城市建设、城乡建设品质提升、生态环境损害赔偿实施等，审计发现的主要问题：

　　1．林长制工作落实不力。湖里区未向社会公告林长名单。2022年，湖里区护林员巡护上线情况第一季度、第二季度、9月上线率较低；全年林长制工作考核结果排名较低。审计后，已整改。

　　2．海绵城市建设工作仍需加强。2022年，原区市政园林局未牵头制定湖里区海绵城市建设工作计划，且对在建项目管控力度不够，未督促指导施工图审查，已完工项目无评估报告，运维项目台账及运维单位运维记录缺失。审计后，已整改。

　　3．古树名木养护的指导监督不到位。原区市政园林局未开展古树名木养护知识和技术的宣传培训。审计后，已整改。

　　4．绿化工作任务未完成。原区市政园林局2021年-2023年仅2021年完成古树公园建设1个（马垅古树公园）。审计后，已整改。

　　5．个别为民办实事项目未按时完成。截至2022年12月，原区市政园林局为民办实事项目中仙岳山消防通道工程投资进度滞后。审计后，已整改。

　　6．入海排放口整治仍有疏漏。湖里区辖区内个别排海口2022年和2023年1月-10月水质监测超标。审计后，已整改。

　　7．工程项目运行低效。原区市政园林局排海口监控安装项目于2022年9月启用。但经现场沟通发现，未有专门人员负责使用该监控平台在线对排海口进行巡查且未见巡查台账。审计后，已整改。

　　五、审计建议

　　（一）加强预算收支管理，夯实财务基础管理

　　强化预算执行约束，严格遵循“先预算后支出”原则，规范支出调整流程，加强部门预算执行进度监控；规范会计基础核算，健全凭证审核内控制度，切实提升会计核算质量和财政资金管理规范化水平；加强往来账形成情况与账龄分析，对长期挂账的应及时核实清理并进行相应账务处理，确保账实真实性和准确性。

　　（二）健全绩效评价监管制度，深化结果应用

　　加强绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理全流程监管，健全预算绩效标准体系，强化第三方绩效评价报告质量监管；深化绩效评价论证维度，将绩效评价结果与预算安排挂钩，推进预算绩效管理走深走实、提质增效。

　　（三）完善内控机制建设，提升风险防控能力

　　完善内部控制报告编报工作，强化内控建设主体责任，建立健全内控指导监管机制；各预算单位结合职能特点全面梳理业务风险点，围绕六大业务领域细化内部控制措施，杜绝照搬照抄，将制度建设成果转化为治理效能；明确岗位职责与操作规范，促进经济活动合法合规，推动形成“制度完善、流程清晰、执行有力、动态优化”的长效内控体系。

　　（四）规范资产资金全周期管理，保障财务规范

　　强化资产动态管理，明确资产购置、使用、处置等环节操作流程和责任，加强代管资产制度建设和执行监督，及时核销报废资产；规范财政资金全流程监管，完善资金账户管理制度，优化专项资金使用机制，切实提升财政资金使用效益；加强政府投融资项目资金动态监控，建立长效对账机制，推进已完工项目办理竣工财务决算，防范资金沉淀风险。