2021年7月在湖里区第八届人民代表大会常务委员会第四十三次会议上

　　湖里区人民政府副区长  陈仲谋 

　　主任、副主任、各位委员： 

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告2020年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 

　　按照区委审计委员会工作部署，区政府于2021年3月至2021年6月期间，组织对2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行依法审计。审计过程中，审计组坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,坚持围绕中心、服务大局，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作。重点对预算管理规范性、预算收入的真实完整和合规性、落实过“紧日子”要求、地方政府专项债券资金管理使用、盘活政府资金资产资源、全面实施预算绩效管理、审计整改情况等方面进行审计。通过审计推动各项重大决策部署落地见效。近期，国务院办公厅也通报表扬湖里区对2020年落实有关重大政策措施真抓实干成效明显，予以督查激励。主要是财政预算执行、盘活财政存量资金、国库库款管理、推进财政资金统筹使用、预算公开等工作完成情况较好，并获得财政部2,500万元的奖励。现将2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告如下： 

　　2020年，各部门、各单位认真执行区八届人大四次会议批准的财政预算，落实高质量发展要求，努力“在奔跑中提速、在提速中超越”，营商环境不断优化，经济运行风险防控加强，民生福祉进一步改善，审计整改力度和结果运用不断加大，2020年区本级预算执行情况总体良好。一是财政收入继续保持稳定增长，财政支出重点保障有力，在支持东部旧村整体拆迁改造、企业降本增效、完善产业要素保障等方面取得良好效果；二是统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展工作，加强经济运行分析和指标调度；三是全面推进零基预算管理，加快推进预算绩效评价及绩效管理工作；四是加强政府债务风险源头管控，强化债务风险评估和预警，严格按照批准的限额举债，对政府债务运行过程进行全方位跟踪监控。 

　　一、区本级财政预算执行审计情况 

　　区财政决算草案显示，2020年，全区一般公共预算总收入235.06亿元，完成预算调整数的105.42%。区级一般公共预算收入51.05亿元，完成预算调整数的104.03%，加上债券收入、转移支付收入及资金调剂等，全区一般公共预算可安排财力89.54亿元；全区一般公共预算支出89.16亿元，完成预算调整数的99.60%。政府性基金收入74.38亿元，加上债券收入、转移支付收入及资金调剂等，全年基金可支配财力总计303.19亿元；政府性基金预算支出302.95亿元，完成预算调整数的98.61%。国有资本经营收入0.37亿元，完成预算调整数的100%，全部调出至一般公共预算。2020年初，全区政府性债务余额66.2亿元，加上当年新增债务74.74亿元，减去到期还本债务3.2亿元，截至2020年12月31日，全区政府性债务余额137.74亿元。 

　　从审计情况看，财政资金管理进一步规范，资金分配、使用和监管机制不断完善。本次审计发现的主要问题有： 

　　（一）部分预算单位应缴财政款，未及时上缴 

　　截至2020年12月31日，湖里区一些部门单位决算报表应缴财政款余额还有102.65万元，其中，金额较大的有：湖里街道应缴财政款40.61万元、区图书馆应缴财政款27.63万元、厦门康乐新村幼儿园应缴财政款16.66万元。 

　　（二）部分非税收入，未及时上缴 

　　截至2020年12月底，区公园管理中心将所辖园区内的停车费和园内经营性收入交由湖里城颐公司收取，该项目含税收入244.61万元仍留存于湖里城颐公司，未上缴区财政。 

　　（三）上级专项补助资金结余较大 

　　2020年度政府性基金预算结转下年使用的资金高达9.31亿元，资金使用率较低。如，区市政园林局“轨道交通2号线高林停车场上盖还建高林公园工程项目经费”于2020年3月下达2,385万元，年末尚结转2,295.97万元，支出进度仅为3.73%。 

　　（四）部分资金未及时清理上缴财政 

　　截至2020年底，区本级一些部门单位银行基本户存款合计1.8亿元；审计抽查5个社区发现，货币资金余额共计1,816.95万元。上述款项大部分为往来款项及历年结余等，资金量较大，应进一步盘活，能上缴区财政的要及时上缴。 

　　（五）部分财政投融资项目未及时竣工结算 

　　区政府高度重视项目竣工结算工作，已召开多次会议协调落实，截至2021年5月13日，我区尚余历年来已竣工未结算财政投融资项目（200万元以上）17个，报审金额44,851.77万元。审计后，截至2021年6月30日，尚余4个未审结，报审金额32,459.29万元。 

　　二、部门预算执行审计情况 

　　聚焦财政财务收支的规范性，对11个单位2020年度的预算执行和财政财务收支情况进行审计，审计发现的主要问题： 

　　（一）预算管理不够规范 

　　有7个单位存在项目预算编制不科学、预算执行率较低、支出进度较慢等问题。 

　　（二）合同管理不够规范 

　　有6个单位存在未督促对方严格履行合同、未按合同约定预留质保金、付款方式未按合同执行、合同授权人未签字、签订方未盖公章、签约时间未填写等问题。 

　　（三）往来款项未及时清理 

　　有7个单位存在往来款未及时清理的问题，涉及金额3,461.56万元。审计后，区城管委办、区检察院、区法院已将1,605.74万元上缴区财政。 

　　（四）部分支出手续不完整 

　　有7个单位存在加班餐和夜餐审批程序不规范、报销附件不完整、未进行公示；费用支出未取得合规票据；会计核算不规范等问题。 

　　（五）应缴财政款未及时上缴 

　　个别单位存在应缴财政款未及时上缴的问题，涉及金额12.09万元。审计后，已全额上缴。 

　　（六）未按要求过“紧日子” 

　　个别单位差旅费支出未按市里要求，实现比上年压减50%以上。 

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况 

　　聚焦政策落实见效，重点对储备土地房屋管理、东部旧村改造资金、“三高”企业扶持资金、疫情防控资金等开展专项审计调查。 

　　（一）储备土地房屋管理审计情况 

　　1．大部分储备土地未纳入区储备土地房屋台账管理 

　　截至2021年4月底，全区有10家责任单位管理湖里区储备土地，自查上报131宗，总面积384公顷，其中未纳入区储备土地房屋台账管理地块有90宗，占比68.7%，涉及面积286.11公顷。目前，除部分地块核实后，属于市级地块外，其他地块已悉数纳入台账。 

　　2．临时利用合同租金存在低于市场价格的情况 

　　（1）天地集团管理的嘉隆建材城一期南侧地块，部分存在租给个人没有进行市场评估、亦未采用公开竞价方式招租、出租价格与市场价存在较大差异等问题。（2）区国投集团管理的BRT双十公交站旁边角地（诺斯蒂文化体育公园地块）。2015年3月1日至2019年12月31日的租金价格一直为1.5万元/月，且未考虑地块内已有的已征未拆房屋300平方米租金，审计后，已整改。 

　　3．储备土地管理不到位导致被占用 

　　天地集团管理的县黄路以西的储备土地部分被非法占用，出租作为花卉经营场地，天地集团未收取该地块租金；该地块内仍有7户村民违建未拆除。 

　　4．部分储备土地上存在违章建筑 

　　天地集团管理的部分地块存在承租方在土地上违章搭建快餐店或店面的问题。其中有个别地块在2017年底合同到期后，至今未按照合同约定无偿收回地上建筑物、构筑物及附着物。 

　　5．个别储备用地被施工单位无偿使用 

　　天地集团管理的乌石浦花园一期、二期安置房等项目存在被施工单位超范围无偿使用储备土地面积约6,344平方米未缴纳租金问题。审计后，已整改。 

　　6．储备土地临时利用程序不规范 

　　天地集团在临时利用储备土地房屋时，部分地块未以书面方式提出临时利用方案，未执行先经区收储办初审，再报领导小组研究同意的程序。此外，国投集团管理的BRT双十公交站旁储备用地，部分存在着违反约定转租而改变用途问题，审计后，已整改。 

　　7．税后租金收入未按规定上缴区财政 

　　2019年7月至2020年12月，国投集团与天地集团收取的储备土地房屋临时利用租金等收益合计420.05万元，未及时上缴区财政。审计后，国投集团、天地集团已将上述款项全额上缴区财政。 

　　区长林重阳对储备土地房屋管理审计发现的问题，作出重要批示。2021年6月23日，区政府已召开专题会议，学习习近平总书记关于审计工作的重要论述，研究部署关于储备土地房屋管理情况审计整改相关事宜。会议指出，一要提高思想认识，扎实推进整改工作；二要建立健全长效机制，实现靠制度管人管事；三要加强跟踪督办，确保按时按要求完成整改。在区政府牵头督促下，上述储备土地存在的问题，未整改到位的，正分类处置解决中，下步将促进形成完善的机制和规范有序管理。 

　　（二）东部旧村改造资金审计情况 

　　资金管理不够规范。指挥部、国有企业（开发主体）、区街配合的工作边界不够清晰，国有企业承担的仍是政府购买服务承接主体的角色，对加强资金管理，促进节约，高效利用旧村改造资金的动力不足。 

　　（三）“三高”企业扶持资金审计情况 

　　1．未按要求及时发布纳税增量奖励政策 

　　区财政局于2020年7月23日发布通知，要求符合条件的“三高”企业申报时间为“2020年7月30日至2020年8月30日”，与市里文件提出的应于享受政策年度的次年7月底前申报的要求不符。 

　　2．财政扶持资金兑现不够及时 

　　2020年区工信局兑现17家“三高”工业企业技术改造奖补资金共1,845万元，于2021年1月才兑现完毕，与市里提出的经公示后于11月30日前将资金拨付企业的要求不符。 

　　3．财政扶持资金追回不够及时 

　　2020年4月，区工信局预拨付1家企业技术改造奖补资金63.97万元，实际应兑现资金为36万元，预拨付多补奖金27.97万元。审计后，区工信局已于2021年7月2日将27.97万元上缴区财政。 

　　（四）疫情防控资金和捐赠款物审计情况 

　　1．发放工作补助、加班餐补贴审核不严格 

　　马垅社区及后埔社区发放工作补助时加班次数统计有误；后浦社区支付防疫工作人员加班夜餐补贴时未附排班表及签到表。审计后，后浦社区已整改。 

　　2．防疫物资出库登记不完整  

　　区工信局《物资计划供应表》艾美酒店专班组申请供应橡胶手套56双、洞庭酒店专班组申请供应防护服40套，以上物资均漏登记出库记录。 

　　四、下一步工作措施 

　　（一）要强化财政预算管理，提高资金使用效益 

　　督促各预算单位完善预算编制管理，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平；区财政局将加强财政资金的监管及风险防控，尤其对民生、政府投融资建设项目等重点领域，避免资金损失浪费和闲置沉淀；着力提升预算执行规范性，加强和改善预算单位的财务管理。各街道将加强社区财政资金监管，要求各社区严肃财经纪律，严格按规定使用财政资金，做到专款专用，并加强财政资金开支计划，防止重复申请资金，提高资金使用效率。 

　　（二）要强化储备土地监管，防止国有资产流失 

　　全区储备土地（含房屋，下同）将按照上级储备用地管理有关规章制度进行规范化、全流程管理，形成储备土地管理工作闭环。一是督促各储备土地管理责任单位将已管理的储备土地房屋的权属信息等基本情况，及时报区收储办备案，由区收储中心建立储备用地台账。二是区收储办将牵头完善储备土地房屋的临时利用程序，建立完善有效的制度规范和内控管理约束机制，要求各储备用地管理单位严格按照《湖里区储备用地管护标准》进行储备用地管护，并及时将达到净地标准的用地交由区收储办集中管理，避免储备土地房屋被非法占用。三是对承租方占用收储土地违建房屋出租或自用谋利的，根据违建时间及签订的合同条款，采取组织联合执法拆除或收回统一管理；对合同约定到期时，出租方无偿收取地上建筑物、构筑物及附着物的，在后续出租时将收回土地及地上建筑物、构筑物及附着物一并列入评估范围，不能以净地价格出租。 

　　（三）要加强政策跟踪，促进有效落实 

　　要求及时学习和掌握中央、省、市、区的最新政策动态，结合实际情况，对本单位职能相关的政策措施，要贯彻好、落实好，并定期开展自查；督促各职能部门主动与上级职能部门保持充分的沟通、交流，逐步实现信息互通、业务互动、信息共享，进一步强化政策执行力度。 

　　（四）要增强责任意识，做好问题整改 

　　督促各单位要充分认识审计整改工作的重要性，增强审计整改的自觉性和主动性。针对审计发现的问题，认真研究制定整改方案，细化整改措施，建立整改台账，实行销号管理，压实责任，强化督查。坚持标本兼治，加大审计查出问题的纠正改进力度，构建审计整改长效工作机制；明确审计整改责任主体、规范责任追究方式及程序、强化追责问责、倒逼责任落实。 

　　2020年以来，区政府高度重视省、市审计发现问题整改工作，按照习近平总书记“治已病、防未病”重要要求，认真贯彻区委部署，持续抓好“问题清单”和“整改结果”两个台账，推动建立“点问题、批处理”的内生整改机制。今年6月份梳理了近年来审计发现的普遍性典型性问题，并通报给区直各部委办局、各人民团体、区属国有企事业单位，促进各部门各单位举一反三、自查自纠。区政府主要领导每周开调度会，区政府分管领导牵头办理，把省、市审计发现问题整改作为审计监督的重要内容，坚持逐项建立台账，分解任务，压实责任。在区政府的坚强领导下，统筹协调推动“部分林地被占用”问题整改工作取得明显进展，特别是石头皮山相关区域“两违”专项整治工作。将石头皮山“两违”专项整治列为“我为群众办实事”重点督办项目，攻坚克难、全力以赴，用35天工作，高标准、高质量交上整治“答卷”。下一步，将结合这次报告反映的问题一并抓好整改落实，在年底前向区人大常委会专题报告，着力把审计结果更好地转化为治理效能，以高质量审计工作服务经济社会高质量发展。 

　　附件：审计工作报告问题清单