主任、副主任，各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 

　　根据新修订的审计法和区委审计委员会工作安排，区政府组织审计了2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕全区中心工作，积极应对新冠肺炎疫情对审计工作的影响，开展常态化“经济体检”，重点对预算收入的真实完整合规性、预算管理规范性、政府性债务管理使用、盘活资金、全面实施预算绩效管理、审计整改、政策落实等方面情况开展审计监督工作，通过审计推动积极财政政策落地见效。现将审计工作报告如下： 

　　一、总体情况 

　　（一）突出政治引领，全面加强党对审计工作集中统一领导。 

　　区委审计委员会召开4次会议，统筹谋划、协调推进、督促落实我区审计领域重大事项、重要工作，推动我区融入全国、全省、全市审计工作“一盘棋”。完善审计委员会成员单位协调会议制度、联络员制度，加强与区纪委监委、区委组织部等部门在审计项目计划安排、经济责任审计、案件线索移送查处等方面的协作配合。坚持严格执行重大事项首先向区委审计委报告，经批准后再按法定程序办理的请示报告制度，向市委审计委员会报送我区审计管理体制改革推进情况、区委审计办工作情况等9件事项。 

　　（二）突出提质增效，推动审计监督高质量发展。 

　　立足经济监督定位，聚焦财政财务收支，统筹做好常态化疫情防控和审计工作，区委审计办、区审计局共完成各类审计项目54个，不断拓展审计监督的广度和深度。审计促进增收节支7,574万元，被采纳审计建议132条，推动健全完善规章制度3项。首次开展的区储备土地房屋管理情况专项审计调查项目获评区2021年度“改革创新奖”三等奖。 

　　（三）突出举一反三，健全审计整改长效机制。 

　　坚持以2021年省审计厅发现问题整改为抓手，统筹推进审计整改与经建章立制，用审计整改成果驱动经济社会高质量发展。加强跟踪督促检查，推动各单位举一反三、自查自纠、防患未然，实现标本兼治。针对审计发现的普遍性典型性问题，专题听取整改责任单位有关情况汇报，促进7家单位开展对照检查，自查自纠问题4个，修订完善制度1项。2021年度审计工作报告涉及的153个整改事项已完成整改136个，成效明显。其中，对石头皮山违建的审计整改监督项目获评区2021年度“改革创新奖”一等奖。 

　　二、区本级预算执行审计情况 

　　在区委和区政府的坚强领导下，各单位积极统筹推进疫情防控和社会经济发展工作，切实担起增收节支的责任，严格按照区委财政经济工作会议要求和《政府工作报告》部署，以钉钉子精神扎实有效做好各项财政工作，最大限度减少疫情对经济社会发展的影响，有效推动我区经济高质量发展。2021年区本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。区级一般公共预算收入和政府性基金收入未能完成区人大批复的预算调整数。 

　　区财政决算草案显示，2021年区级一般公共预算收入55.56亿元，完成预算调整数59.34亿元的93.63%，加上上级补助收入、一般性政府债务转贷收入及资金调剂等；全区一般公共预算支出81.28亿元，完成预算调整数81.3亿元的99.97%。政府性基金收入105.79亿元，完成预算调整数151.09亿元的70.02%，加上上级补助收入、专项政府性债务转贷收入及资金调剂等；政府性基金预算支出243.47亿元，完成预算调整数290.14亿元的83.91%。国有资本经营收入0.36亿元，完成预算调整数的110.1%，全部调出至一般公共预算。2021年初，全区政府性债务余额137.74亿元，加上当年新增债务32亿元，减去到期还本债务4.3亿元，全区政府性债务2021年底余额165.44亿元。 

　　从审计情况看，财政资金管理进一步规范，资金分配、使用和监管机制不断完善，审计整改力度得到加大。但审计中还是发现了一些问题： 

　　（一）应缴金库款未及时上缴金库。 

　　一是区财政局财政专户非税收入48.76万元，未及时上缴金库。二是25个单位应缴财政款263.35万元，未及时上缴金库。 

　　（二）区级专项资金预算执行率低。 

　　区市政园林局“2021年鼻子沟流域（成功大道以东）片区正本清源工程”预算执行率为7.23%；区城市管理办公室“夜景照明提升工程专项款”预算执行率为56.7%、“2017年金砖项目夜景照明提升工程专项经费”1,901.13万元未支出。5个单位个别项目预算执行率偏低，5个单位部分项目支出进度较慢。 

　　（三）市级专项补助支出进度慢。 

　　江头街道“老旧小区改造项目以奖代补资金”827万元未支出；区文旅局“区级体彩公益金”387.25万元，仅支出64.9万元；区市政园林局“2021年厦门山海健康步道五缘湾木平台段修缮改造工程项目经费”1,197万元，仅支出427.12万元。 

　　（四）向非预算单位拨款尚未纳入预算绩效管理。 

　　区财政局全年向湖里税务局、湖里生态环境局分别拨款6,800万元、993万元，均未纳入预算绩效管理。 

　　（五）个别单位政策制定及执行绩效有待提高。 

　　一是未对我区促进会议展览业发展扶持政策中的扶持范围作出限定，增加了政策解释的难度。二是兑现政策审核不够严格，个别项目现场审核人数与实际参加人数不符，“2021年优化营商环境与市场监管现代化能力提升高级研修班”第一期与第二期应合并为一个项目进行申报。三是未达到促进会议展览业发展的预期目标。2020年1月-2021年7月会议展览业扶持项目数量共349个，未对经济复苏做出明显贡献。 

　　（六）重点绩效评价结果应用不佳。 

　　2021年，区财政局从全区抽取8个项目进行重点绩效评价，未要求有关项目管理单位反馈采纳及整改情况。 

　　三、部门预算执行审计情况 

　　聚焦财政提质增效，重点审计了13个部门2021年度部门预算执行真实合法情况、贯彻落实中央八项规定精神及执行财经纪律情况、行政事业性国有资产管理情况等。审计发现的主要问题： 

　　（一）部分单位往来款项未及时清理。 

　　有4个单位未及时清理往来款项，涉及金额42.65万元。审计期间，区民政局18.7万元已上缴区财政。 

　　（二）部分单位内控管理不完善。 

　　有5个单位存在公务交通费用报销程序不规范、加班餐费重复报销、重复支付报道费用、费用报销手续不规范、个别单位合同时间倒签等问题。 

　　四、重大政策措施落实跟踪审计情况 

　　（一）闲置资产管理不到位。 

　　按照市里统一部署，市、区两级审计机关联动，对全区闲置资产盘活、空置商办场所数量及招商情况开展专项审计调查。截至2021年10月31日，全区行政事业单位、区属国企共有闲置土地及房屋面积合计162.63万平方米，账面价值22,188.42万元。其中：闲置土地66块，面积156.41万平方米，账面价值1,808.66万元；闲置房屋建筑物286套（单元），面积6.22万平方米，账面价值20,379.77万元。 

　　审计抽查发现，商办场所、收储土地的闲置占比高。商办场所占区属国企闲置资产面积的39.36%；收储土地占区属行政事业单位闲置资产面积的97.86%，主要为区政府收储地。资产闲置原因主要是分期建设土地未继续建设、“产、城、人”融合不足、资产管理存在缺陷、市场需求弱、历史遗留等。截至2022年4月底，国投集团的148个车位、天地集团的1处厂房及国投集团代管的1处店面已盘活出租，完成整改。 

　　（二）困难群众救助补助政策落实不够到位。 

　　按照审计署统一部署，围绕困难群众生活保障“应保尽保、应助尽助、应享尽享”目标，组织实施困难群众救助补助审计。2021年，湖里区各街道办安排困难群众救助补助资金预算3,295.7万元，各街道办财政拨款收入3,144.7万元，支出3,144.7万元，年末预算累计结余151万元。审计发现的主要问题： 

　　一是护理能力评定不合理。区民政局和各街道办在落实困难群众认定审核管理工作上不够到位，存在由社区民主评议会评定护理能力的情况，导致部分特困人员护理能力评定结果不合理。二是补贴申请材料审核不规范。区民政局存在对困难残疾人生活补贴申请材料审核审批不及时、审批意见填写不完整的问题。三是重残护理补贴未足额发放到位。殿前街道2021年少发重残人员简某华护理补贴90元，截至审计日（2022年4月25日）未补发。四是对集中供养人员未签订“四方”协议。2021年8月，金山街道对湖边社区特困救助对象郭某成进行集中供养，截至审计日未组织供养服务机构、集中供养特困人员及其法定监护人签订《特困人员集中供养协议书》。审计期间已整改。五是低保资料审核工作不规范。湖里街道审核低保资料时，存在审核工作不规范的情况。六是临时救助公示时间不足。江头街道存在临时救助事项公示期不足的情况。审计期间已整改。七是补贴未直接发放至个人或者供养机构账户。禾山街道存在特困人员护理补贴未按规定直接发放至个人或者供养机构账户，而是先发放至社区，社区每半年再发放至养老机构，存在一定的廉政风险。 

　　（三）区级助企纾困政策落实不够严格。 

　　根据市审计局安排，围绕《厦门市湖里区人民政府关于印发应对新冠肺炎疫情影响助力企业纾困减负若干措施的通知》（厦湖府规〔2021〕2号）相关政策落实情况进行审计调查。对照应对新冠肺炎疫情影响助力企业纾困减负若干措施，我区12条助企纾困政策已兑现8条，截至审计日，应兑现补助金额5,673.05万元，尚未兑现补助金额1,524.44万元。审计发现的主要问题： 

　　1.房租减免和减租补助方面。一是区发改局提出的减租补助政策建议可行性不强，未充分考虑出租主体范围和补助形式，政策实效性不强。二是2家区属国企个别房租减免未全额落实到最终承租人。 

　　2.惠企政策方面。一是区商务局突破政策标准兑现商贸企业增量补助4.6万元，审计期间已整改。二是区文旅局少兑现运营补助，涉及金额0.045万元。 

　　3.稳岗政策方面。一是区人社局发放员工稳定就业补助不及时，涉及金额4.35万元，审计期间基本整改。二是区工信局对员工稳岗补贴政策要求不具体，未在政策条款或申报指南中明确受扶持企业对补助资金的发放标准及方式，导致部分企业将扶持资金统筹在日常工资中发放，未进行专款专用，涉及金额274.35万元。 

　　（四）天地集团2021年度财务收支管理不够到位。 

　　2021年度，天地集团（合并）实现营业收入12.88亿元，营业成本11.33亿元，营业税金及附加2,122.56万元，利润总额2,989.33万元，所得税费用1,795.22万元，净利润1,194.11万元（归属于母公司所有者的净利润103.39万元，少数股东损益1,090.72万元）。审计发现的主要问题： 

　　1.资产负债方面。一是应确认未确认租金收入，涉及金额670.16万元。二是预发奖金多年未清理，涉及金额250.94万元。三是应缴未缴财政款项，涉及金额1,242.23万元。四是垫付代建项目资金未及时结算，涉及金额1.15亿元。 

　　2.内部管理方面。一是个别投资决策、审批程序不到位。二是超过评估值1.14亿元合并收购厦门尚贸家饰工业有限公司（民营企业）股权。三是项目投后管理不到位。四是未按规定对2021年度工资总额预算执行情况实施专项审计。五是公建配套用地出借管理不够规范。 

　　五、审计建议 

　　（一）完善预算管理，提高财政资金使用效益。 

　　进一步提高预算编制的科学化和精细化水平。强化预算约束，提升预算执行质量，对预算执行率低、支出进度慢的项目应调减预算规模，尤其要加强对民生、政府投融资等重点领域财政资金的监管及风险防控，避免资金损失浪费或闲置沉淀。以建章立制的形式促进我区财政投融资项目建设提速增效，激励建设（代建）单位的积极性。加大预算绩效评价及整改力度，更好运用评价结果，建立后续跟踪督办机制，促进提升预算管理水平。 

　　（二）加强跟踪执行，推动政策措施落地见效。 

　　建立健全推动政策落实的长效机制，实现从“最先一公里”到“最后一公里”全链条全过程跟踪督办，特别是教育卫生、社会保障、生态环境等领域的项目和资金管理使用情况，推动政策落实、项目落地、资金落细，确保政令畅通。各单位要加强政策学习，积极主动与行业主管部门保持沟通，确保信息互通、业务互动、资源共享。 

　　（三）加强统筹管理，加快闲置资产盘活利用。 

　　一是建立全区闲置资产统一管理平台，提高闲置资产信息透明度。二是采取统筹招商、用途转变、楼宇改造升级、政策扶持等多种举措，加快解决软件园二期等写字楼及商办场所闲置问题。三是通过规范竞租人承租资格、适当延长租赁期限等方式，创新资产出租机制。四是灵活运用“PPP”模式盘活优质闲置资产，积极推进国企供给侧结构性改革。五是将闲置资产情况纳入企业内审。六是及时将符合条件的收储地移交区收储中心集中管理。七是围绕区委和区政府中心工作，进一步加强国企国有资产监督管理。 

　　（四）兜牢民生底线，保障困难群众精准发力。 

　　主管部门要加强政策指导，形成标准化工作流程，多形式多渠道、有计划有针对地实现窗口单位、一线工作人员全覆盖式培训。建立健全与社会救助、慈善、红会等慈善资源的对接工作机制，开展多元化援助服务项目，构建政府救助与慈善救助“双轮驱动”模式。 

　　（五）突出扶持重点，助力辖区企业纾难解困。 

　　聚焦餐饮、住宿、零售、旅游、客运等受疫情冲击较大的行业领域，出台针对性强、可行性高的惠企政策并做好政策解读，加大涉企专项资金支持，加强企业人员物资保障，助力企业克服疫情对生产经营与长远发展带来的影响。 

　　下一步，区政府将严格落实这次报告反映问题的整改工作，在年底前向区人大常委会专题报告，着力把审计结果更好地转化为治理效能，以高质量审计工作助力经济社会高质量发展。