为贯彻落实《关于做好推广随机抽查机制规范事中事后监管工作的通知》（厦湖审改办〔2016〕4号）精神，立足审计工作实际，把加强对国有及国有控股公司的审计监督与做好推广随机抽查机制规范事中事后监管工作相结合，制定如下实施方案：

　　一、建立名录库

　　（一）市场主体名录库：涵盖了2家区属国有及国有控股公司及其下属公司，具体是：湖里区国有资产投资有限公司、厦门市天地开发建设有限公司。

　　（二）执法检查人员名录库：主要是具备审计执法资格的审计人员，截至目前共有11名。

　　二、审计事项清单

　　对区属国有及国有控股公司资产负债损益情况和国有公司及国有控股公司领导人员履行经济责任情况进行审计，重点关注：

　　（一）企业资产、负债、损益的真实性；

　　（二）重大投资决策、重大物资采购、重大项目建设、重大资本运作；

　　（三）企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定情况；

　　（四）内部控制制度的建立及执行情况；

　　（五）混合所有制改革推进情况；

　　（六）企业主业发展、淘汰落后产能、处置低效无效资产、降低成本、结构调整等情况。

　　三、审计组织方式

　　（一）计划制定。根据区领导指示、区纪委交办、区委组织部委托，以及贯彻落实“审计全覆盖”要求，制定年度审计项目计划，坚持年度计划与中长期项目规划相结合，在一定周期内对区属国有企业进行轮审。

　　（二）审计实施。由审计科牵头，审计组制定企业审计工作方案、组织实施。

　　四、审计结果运用

　　（一）稳步推进审计结果公开。以公告、通报等形式积极稳妥地推进审计结果公开。

　　（二）审计报告等审计文书按规定程序及时报送区纪委、区委组织部等相关部门，推动审计结果运用，促进审计发现问题的整改。

　　（三）对审计发现的重大违纪违法问题，及时移送纪检监察、司法机关进一步查处。

　　（四）对审计发现的与社会信用体系建设有关的问题，及时推送信用信息平台，纳入市场主体的社会信用记录。

　　附件：1.市场主体名录库

　　2.审计执法检查人员名录库

　　厦门市湖里区审计局

　　2016年5月30日

　　附件1

　　市场主体名录库

　　湖里区国有资产投资有限公司

　　厦门市天地开发建设有限公司

　　附件2

　　审计执法检查人员名录库

　　陈永定   刘益霖   于  静   林瑶云   许灵婕   黄毅敏

　　陈正芳   陈建省   胡建设   吴晓东   徐凌艺