为深入贯彻落实《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事件中事后监管的通知》（国办发〔2015〕58号）、《福建省人民政府办公厅关于推广随机抽查机制规范事中事后监管的实施意见》（闽政办〔2015〕151号）、《厦门市人民政府办公厅关于做好推广随机抽查机制规范事中事后监管工作的通知》（厦府办〔2016〕12号）等文件精神，立足审计工作实际，把加强对国有及国有控股公司的审计监督与做好推广随机抽查机制规范事中事后监管工作相结合，制定如下工作计划：

　　一、总体要求

　　（一）指导思想

　　认真贯彻党中央、国务院决策部署，按照简政放权、放管结合、优化服务要求，坚持执法公正，创新管理方式，建立健全科学的随机抽查机制，规范监管行为，落实监管责任，强化市场主体自律和社会监督，着力解决群众反映强烈的突出问题，提升监管效能，激发市场活力。

　　（二）基本原则

　　一是依法实施。坚持运用法治思维和法治方式，严格执行相关法律、法规和规章，规范执法行为，确保对区属国有及国有控股公司审计监督工作依法顺利进行。二是公正高效。坚持严格规范公正文明执法，注重公平，对区属区属国有及国有控股公司采取随机抽查方法，提升监管效能，优化市场环境。三是公开透明。坚持在阳光下运行执法权力，保障市场主体权利平等。

　　（三）工作目标

　　通过依法开展“有计划、规范化”的随机抽查，进一步明晰审计部门的执法责任，加强对国有企业审计监督工作，减轻市场主体负担，优化发展环境，促进区属国有及国有控股公司守法经营。

　　二、实施内容

　　（一）法律依据

　　《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》(国务院令第571号)、《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、《行政强制法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号）等法律和行政法规。

　　（二）适用范围

　　本方案适用于区审计局及下属事业单位开展的对区属区属国有及国有控股公司审计监督工作。

　　（三）执法检查人员名录库

　　要建立健全本部门执法检查人员名录库，形成随机抽查执法检查人员名录库。

　　（四）市场主体名录库

　　制定市场主体名录库，作为本次随机抽查对象。

　　（五）抽查对象和抽查内容

　　随机抽查对象为区属国有及国有控股公司，对区属国有及国有控股公司资产负债损益情况和国有公司及国有控股公司领导人员履行经济责任情况进行审计。

　　（六）抽查方式和抽查比例

　　主要根据实际情况采取随机抽取或年度计划安排的方式，在确定抽查对象名单和执法检查人员名单后实施审计。

　　根据国务院、省政府、市政府有关“随机抽查”的通知要求，本次对区属国有及国有控股公司随机抽查比例为5%。

　　三、工作安排

　　（一）审计任务的发起

　　根据审计计划安排发放审计通知书，有关业务科室及执法人员接收执法任务。

　　（二）随机抽取执法检查人员和检查对象

　　按照上述实施内容，确定检查人员名单和检查对象名单，抽取执法检查人员组成执法检查组。

　　（三）抽查结果发布

　　针对抽查对象作出的抽查结果意见，形成本次随机抽查的总体报告，审计报告等审计文书按规定程序及时报送区政府、区委组织部等部门，推动审计结果运用，促进审计发现问题的整改。

　　四、实施抽查时间

　　根据年度审计工作计划安排表明确抽查时间。

　　五、工作要求

　　（一）加强组织领导。推进随机抽查是贯彻落实党中央、国务院关于深化行政体制改革，加快转变政府职能，推进简政放权、放管结合、优化服务的重要举措。局机关及下属事业单位要高度重视，切实加强对随机抽查联合执法工作的组织部署、督促指导，确保随机抽查执法工作圆满完成。

　　（二）严格责任落实。局综合科要根据本实施方案要求，具体细化工作任务和实施步骤，明确进度要求，落实责任分工，强化过程管控，确保随机抽查联合执法工作落到实处、抓出成效，公平、有效、透明地进行事中事后监管。

　　（三）强化宣传培训。随机抽查执法是行政监管执法方式的探索和创新，要加快转变执法理念，加强执法人员培训，不断提高执法能力。要加大宣传力度，争取社会各界支持，为随机抽查执法工作顺利开展营造良好氛围。

　　厦门市湖里区审计局

　　2017年2月14日