各科室、中心：

　　经区委审计委员会审议通过，现将《2020年湖里区统一组织审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。

　　厦门市湖里区审计局

　　2020年3月24日

　　2020年湖里区统一组织审计项目计划

　　一、指导思想

　　深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神和省委、市委常委会会议精神，按照区委、区政府和上级审计机关的部署要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为我区“岛内大提升”发展战略和建设高素质高颜值现代化中心城区作出积极贡献。

　　二、编制原则

　　（一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕区委、区政府中心工作，聚焦经济实现量的合理增长和质的稳步提升，聚焦抓重点、补短板、强弱项，更好发挥审计建设性作用。将治理现代化和岛内大提升作为重大使命任务，认真做好促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等“三促进”专项审计，推动党中央重大决策部署和区委、区政府工作要求的全面贯彻落实，确保政令畅通。

　　（二）统筹实施，提升效能。积极融入全国审计“一盘棋”，加强与上级审计机关的联动配合，强化部门之间的横向协作，积极探索审计项目和审计组织方式“两统筹”。按照《关于深入推进审计全覆盖实施方案》《2020年全市统一组织审计项目计划》等文件，对全年审计工作做出具体安排。以重大政策措施落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计和自然资源资产离任审计为平台，采取融合式、嵌入式、“1+N”等项目管理方式，统筹安排实施各类审计项目,努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，不断提升审计监督效能。

　　（三）量力而行，尽力而为。主动融入岛内大提升发展战略和全区经济社会发展大局，发挥审计“治已病、防未病”和“经济体检”的作用。认真贯彻落实审计全覆盖要求，不断拓展审计的深度和广度，确保在一定周期内实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。同时，根据现有的审计资源状况，合理安排年度审计项目数量，科学进行审计分工，做到项目安排与资源配置相适应，并安排一定时间用于督促审计整改，预留部分审计力量完成临时交办的工作任务。

　　三、具体审计项目安排

　　（一）政策措施落实情况跟踪审计

　　审计目标和重点：以推动党中央重大决策部署和省、市、区相关政策措施得到贯彻落实，促进资金到位、项目落地、政策生效为目标，重点关注“三促进”、财力财源挖掘、精准帮扶、乡村振兴等政策措施落实情况，以及重大投资项目建设情况。加大对审计发现问题的宏观分析，针对性提出意见建议，在推动补齐工作短板、堵塞制度漏洞、完善协同传导机制上下功夫，促进相关领域深化改革、高质量发展。

　　组织方式和时间：全年全过程跟踪审计项目，加强与上级审计机关联动实施，按季度汇总跟踪审计报告，主送本级政府，抄送上级审计机关。

　　1.“三促进”专项审计。包括促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先。结合各类型审计项目实施，把“三促进”专项作为重要审计内容。其中：第一、二季度同时作为区本级财政预算执行审计内容。

　　（1）促进财政资金提质增效审计，重点关注财政资金分配、存量资金管理、保障重点领域支出、重点专项资金使用绩效等情况，以及压减一般性支出、从严控制“三公”经费、政府过紧日子等要求落实情况，着力揭示财政资金拨付不及时、多头管理、重复安排、层层截留、资金闲置等问题。

　　（2）促进优化营商环境审计,重点关注清理拖欠民营和中小企业账款、兑现扶持政策、落实减税降费政策，着力揭示在优化营商环境中慢作为、不作为、乱作为的问题，以及行政审批事项明放暗不放、变相审批，对企业设置的歧视性限制与隐性障碍、清欠工作不到位、违规收费等问题。

　　（3）促进就业优先政策落实情况审计，重点关注援企稳岗、职业技能提升，重点群体就业援助等就业优先政策的落实情况，就业补助资金和失业保险基金等管理情况，着力揭示落实不到位、资金违规使用、绩效不高、配套不衔接等问题。

　　2.挖掘财力财源专题审计，包括国有资产和资本运营管理情况。其中：第一、二季度同时作为区本级财政预算执行审计内容。

　　国有资产和资本运营管理情况审计。结合各类型审计项目实施，重点关注2019年盘活以前年度财政和部门结余结转资金及统筹使用情况；行政事业单位出租、闲置资产情况；提出盘活财政存量资金和国有存量资产增加政府财力的意见建议。

　　3.“岛内大提升”相关政策及资金审计调查。延伸审计五个街道村集体经济组织财政资金等管理使用情况，重点关注区委、区政府关于加快推进“岛内大提升”相关政策措施落实情况和财政大额资金、重点项目资金、建设性资金管理使用情况，揭示和反映政策落实不到位、制度机制不顺畅、资金使用效益低、建设过度资金浪费等问题，确保实现“一年见成效、两年上台阶、三年大提升”工作要求。

　　4.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。作为重大政策措施落实情况跟踪审计重点内容，结合同级预算执行审计等项目实施。根据省厅统一制定的审计实施方案，省市区三级联动。

　　5.网络安全和信息化建设情况审计。各审计组要加强对审计监督对象软件正版化、信息系统建设和管理、网络安全建设和绩效的监督检查，将上述内容作为审计项目的一项重要审计内容。

　　（二）财政审计

　　审计目标和重点：以促进国家重大决策部署和区委、区政府重点工作贯彻落实，推动建立现代财政制度，促进国家财政经济安全和财政资金规范高效运行为目标。重点关注“三促进”专项、挖掘财力财源和政府过“紧日子”情况、精准帮扶、乡村振兴相关政策和资金情况、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实情况、预算分配、资金安全和绩效情况，以及地方政府债券、财政决算草案编制等方面情况。

　　组织方式和时间：上半年加强与上级审计机关联动实施，于5月20日前出具审计报告。

　　1.利用大数据分析，实现对全区一级预算单位的全覆盖。

　　2.对区财政局具体组织2019年区本级预算执行情况和决算草案编制情况审计。

　　3.关注大额资金使用情况，对区委、区政府确定的重点建设项目进展和资金使用情况进行审计，重点抽查区市政园林局、区建设局、区工信局、区工业园区管委会。

　　4.结合领导干部经济责任审计对4个部门开展预算执行审计：

　　（1）蔡塘学校2019年预算执行审计。

　　（2）湖里实验中学2019年预算执行审计。

　　（3）区文化馆2019年预算执行审计。

　　（4）区残联2019年预算执行审计。

　　（三）领导干部经济责任和自然资源资产离任审计

　　审计目标和重点:贯彻落实中办、国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，以促进领导干部推动本地区，本部门、本单位科学发展为目标,以任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以权力运行和责任落实为重点，重点关注贯彻执行党中央决策部署、“三促进”专项，挖掘财力财源、精准帮扶、乡村振兴相关政策和资金情况、自然资源资产管理和开发利用以及遵守有关廉洁从政规定情况等，促进领导干部依法用权和担当作为，推进国家治理体系和治理能力现代化。

　　组织方式和时间：根据干部管理权限组织实施,12月底前完成。

　　1.经济责任和自然资源资产离任审计对象：

　　洪志彬 原禾山街道办事处主任

　　2.经济责任审计对象，共8个单位8名领导干部（领导人员）：

　　吴丽英 原区信访局局长

　　陈文其 区残联理事长

　　李淑莲 区妇幼保健院院长

　　阙全安 区文化馆馆长

　　林文权 原禾山中学校长

　　王明杰 原湖里实验中学校长

　　唐建生 原金尚中学校长

　　陈文斌 蔡塘学校校长

　　（四）其他审计

　　1.其他审计任务

　　各项审计都要关注的重点内容：一是“三促进”专项；二是精准帮扶和乡村振兴相关政策和资金；三是挖掘财力财源情况；四是网络安全和信息化建设情况（正版软件使用情况）；五是“三公”经费、会议费、培训费和楼堂馆所建设、机构和人员编制情况，同时作为“1+X”专项督查；六是重大政策措施落实、重大改革推进、环境保护情况；七是涉及的区重点项目建设情况。

　　2.上级审计机关、纪检监察机关临时交办的项目，比如按照审计署统一部署开展的疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计，按照相关要求组织实施。其他临时委托的项目，报经区委审计委主任批准后执行。

　　三、工作要求

　　（一）提高政治站位。始终坚持党对审计工作的统一领导，严格执行请示报告制度，审计中的重大事项，都要首先向审计委员会报告。要实事求是地反映情况、揭示问题、分析原因、提出建议，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，圆满完成各项审计任务。

　　（二）强化融合意识。持续深化审计项目和审计组织方式“两统筹”，做好项目计划衔接，避免交叉重复审计。原则上一年内对同一单位尽可能只安排一次现场审计，并由同一审计组实施审计。对统一组织的项目和其他需要统筹开展的项目，牵头单位要加强审前调研、做好审前准备、抓好全过程组织实施和审计成果的综合研究。

　　（三）严格计划执行。年度项目计划一经下达，必须严格执行，未经批准不得擅自改变审计项目计划或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的必须按规定程序办理。计划明确的重点事项必须不折不扣抓好落实，在审计工作方案、审计实施方案中予以细化。要以政策执行、项目推进、资金使用为主线，强化延伸审计力度，不能只局限在一级单位、停留在表面，确保审深审透。

　　（四）提升审计质量。要强化质量控制，严格按照法定程序、在法定职责权限范围内开展审计工作。强化审计现场管控，防范审计风险。每项审计都要注重摸清被审计单位的主要信息系统情况，加强对被审计单位业务数据、管理数据、财务数据等电子数据的采集、分析、运用，发挥大数据对精准审计和宏观分析的支撑作用。按照“三个区分开来”要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。

　　（五）依法文明审计。要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，严格执行保密规定，加强廉政风险防控，做到谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人，不断提升专业素养、专业水平、专业操守，维护审计机关良好的形象。

　　附件：2020年湖里区统一组织审计项目一览表